Государственный «кэшбэк» за квартиру: как вернуть 13% от ее стоимости с помощью налогового вычета

Все привыкли к кэшбэку от банков, но мало кто знает о существовании куда более весомого возврата средств — от государства. Речь идет об имущественном налоговом вычете, предусмотренном статьей 211 Налогового кодекса Республики Беларусь. Это не прямая выплата на счет, а законный механизм, который позволяет на долгие годы перестать платить 13% подоходного налога. В результате ваша зарплата «на руки» ощутимо увеличивается, что становится серьезным финансовым подспорьем.

Это не разовая выплата, а длительная и ощутимая финансовая поддержка, способная сэкономить десятки тысяч рублей. Чтобы воспользоваться этой возможностью, не нужно проходить сложные квесты. Достаточно знать правила и четко следовать алгоритму. В этой статье мы разберемся, кто имеет право на льготу, как она рассчитывается и какие документы нужны для каждой ситуации.

Источник: freepik.com

Кто имеет право на льготу и главное условие

Ключ к получению имущественного вычета — официальный статус нуждающегося в улучшении жилищных условий. При этом неважно, как именно вы решаете квартирный вопрос: покупаете «вторичку» за свои деньги, берете коммерческий кредит или строитесь долевым способом. Главное — сам факт нахождения на учете.

Самый важный момент, который нужно запомнить: встать на учет нуждающихся необходимо до момента заключения договора купли-продажи, кредитного договора или договора на строительство. Если вы сначала оформите сделку, а потом обратитесь в исполком, право на льготу будет безвозвратно упущено. Поэтому первый шаг в вашем плане по покупке жилья — это визит в службу «Одно окно» по месту жительства.

Основания для постановки на учет четко определены в статье 35 Жилищного кодекса РБ. Вы можете претендовать на статус нуждающегося, если ваша ситуация подпадает хотя бы под один из этих критериев:

• Недостаточная площадь жилья. Самое распространенное основание. Если на каждого зарегистрированного члена семьи приходится менее 15 квадратных метров общей площади (для Минска — менее 10 квадратов).
• Проживание не в своем жилье. Вы и члены вашей семьи живете в общежитии, служебном помещении или снимаете частное жилье по договору найма.
• Непригодные условия. Ваше текущее жилье официально признано не соответствующим установленным санитарным и техническим требованиям для проживания.
• Молодые семьи. Вы впервые вступили в брак (оба супруга), и ни у одного из вас нет в собственности и не было в пользовании по договору найма отдельного жилого помещения.
• Проживание в одной комнате или однокомнатной квартире с другими людьми. Это касается случаев, когда в одной комнате или «однушке» проживают несколько человек, не являющихся близкими родственниками.

Стоит также понимать, когда вычет получить нельзя. Льгота не предоставляется, если жилье было построено или приобретено за счет государственных субсидий или с использованием чеков «Жилье». Воспользоваться вычетом можно только один раз в жизни и только в отношении одного объекта недвижимости — либо одной квартиры, либо одного жилого дома на территории Беларуси.

Источник: freepik.com

Как это работает и на какие суммы можно рассчитывать

Суть вычета, который регулируется подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 211 Налогового кодекса, заключается не в прямой выплате денег из бюджета. Механизм работает иначе: сумма, потраченная вами на покупку или строительство жилья, формирует так называемую налогооблагаемую базу. С этого момента ваша заработная плата освобождается от удержания 13% подоходного налога до тех пор, пока общая сумма освобожденного дохода не достигнет стоимости вашего жилья.

Рассмотрим на конкретном примере. Вы купили квартиру за 200 000 белорусских рублей. Ваша официальная начисленная зарплата («грязными») составляет 3 000 рублей (усредненный показатель на июнь 2025 года).

• Без вычета: Ежемесячно из вашей зарплаты удерживается 13% подоходного налога — это 390 рублей. На руки вы получаете 2 610 рублей.
• С вычетом: Бухгалтерия перестает удерживать эти 390 рублей. Ваша зарплата «на руки» составляет полные 3 000 рублей. Ежемесячная экономия — 390 рублей.

Этот процесс будет продолжаться, пока общая сумма вашей зарплаты, освобожденной от налога, не достигнет 200 000 рублей. Считаем: 200 000 / 3 000 = 66,6 месяцев, то есть примерно 5,5 лет. За это время общая сумма, которую вы сэкономите, составит 13% от стоимости жилья — 26 000 рублей.

В сумму вычета можно и нужно включать не только прямую стоимость покупки, но и широкий перечень сопутствующих расходов. В базу для вычета входят:

• Стоимость приобретения квартиры или дома по договору
• Расходы на строительство (включая стоимость проектных работ, самих работ, услуг и строительных материалов)
• Расходы на погашение кредитов, взятых в белорусских банках (основной долг)
• Расходы на погашение процентов по этим кредитам (это очень важный пункт, значительно увеличивающий общую выгоду)
• Расходы на погашение займов, полученных от белорусских организаций или ИП
• Затраты на приобретение жилищных облигаций
• Платежи по договору лизинга (финансовой аренды), если он предусматривает выкуп жилья

При этом важно знать, что не все траты можно включить в вычет. Например, пени или штрафы за несвоевременную уплату по кредиту в базу не войдут. Также вычет не применяется к части платежей по договору найма, если вы живете в квартире с последующим выкупом — только к той сумме, которая идет непосредственно в счет выкупа стоимости жилья.

Источник: freepik.com

Семейный подход и другие важные нюансы

Имущественный вычет — гибкий инструмент, который учитывает различные жизненные ситуации.

Семейное использование. Право на вычет имеют все члены семьи, которые состояли на учете нуждающихся и несли расходы. Если, например, квартиру строит семья, а жена находится в декретном отпуске и не имеет доходов, облагаемых налогом, то муж может использовать вычет в полном объеме на себя. Когда жена выйдет на работу, она также сможет подать на вычет, и они будут использовать его параллельно по своим доходам, что значительно ускорит процесс.

Смена работы. Если вы уволились, не использовав всю сумму вычета, остаток не сгорает. Он «уходит» вместе с вами. Вы просто предоставляете тот же пакет документов новому нанимателю, и он продолжает применять льготу с того места, где остановился предыдущий.

Ретроактивное применение. Если вы по незнанию не воспользовались правом на вычет сразу, не все потеряно. Закон позволяет вернуть излишне удержанный подоходный налог за три предшествующих года. Для этого нужно написать заявление на имя нанимателя, предоставить все документы, и бухгалтерия сделает перерасчет, вернув вам всю положенную сумму единовременно.

Очередность вычетов. Важно понимать, что имущественный вычет применяется в последнюю очередь. Сначала из вашей зарплаты вычитаются стандартные вычеты (например, на детей), затем социальные (на обучение, страхование), и только к оставшейся сумме налогооблагаемой базы применяется имущественный вычет.

Источник: freepik.com

Порядок действий: гайд по документам

Для получения вычета необходимо обратиться в бухгалтерию по месту основной работы (службы, учебы). Именно наниматель является налоговым агентом и будет производить все расчеты. Если вы не трудоустроены, но получаете доходы и подаете декларацию, то за вычетом нужно обращаться в налоговую инспекцию.

Для запуска процесса необходимо собрать пакет документов. Их состав зависит от вашей ситуации.

1. Основные документы (нужны почти всегда):

• Справка о состоянии на учете нуждающихся. Выдается в местном исполкоме.
• Документы, подтверждающие фактическую оплату. Это квитанции, карт-чеки, платежные поручения. Важно: они должны содержать ФИО плательщика, сумму, дату и назначение платежа. Если данных не хватает (часто бывает в чеках), нужно приложить справку от получателя платежа с недостающими сведениями.

2. Документы в зависимости от типа сделки:

• При покупке готового жилья: копия договора купли-продажи и копия свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации права собственности.
• При строительстве в ЖСПК: выписка из решения общего собрания о включении вас в состав кооператива и справка о стоимости строительства от кооператива.
• При долевом строительстве: копия договора о создании объекта долевого строительства.
• При строительстве индивидуального дома: копия договора строительного подряда, документы на земельный участок (свидетельство о регистрации, госакт или договор аренды), а также договоры и товарные чеки на покупку стройматериалов.
• При покупке в кредит или займ: копия кредитного договора или договора займа. В дальнейшем по мере выплат нужно будет регулярно доносить документы, подтверждающие погашение (выписки по счету, справки из банка).
• Для подтверждения родства (при получении вычета членами семьи): копии свидетельств о рождении, о заключении/расторжении брака.

Бухгалтер сверяет предоставленные копии с оригиналами и делает на оригиналах платежных документов отметку о сумме предоставленного вычета. Это делается для того, чтобы исключить повторное использование одного и того же документа для получения льготы.

Источник: freepik.com

Имущественный налоговый вычет — это эффективный и абсолютно законный финансовый инструмент. Он не является формой социальной помощи, а представляет собой отличную льготу для граждан, которые самостоятельно решают свой жилищный вопрос. Главное — проявить проактивность и финансовую дисциплину: заблаговременно встать на учет нуждающихся и скрупулезно собирать все документы, подтверждающие расходы. Эти нехитрые действия позволят вам вернуть значительную часть средств и существенно поддержать семейный бюджет на годы вперед.