Земельный налог и налог на недвижимость 2025: как изменятся платежи для дачников

С 2025 года для владельцев дач в Беларуси меняются правила расчета налогов на недвижимость и землю. Это не значит, что платежи вырастут в разы, но суммы в извещениях действительно станут другими. Чтобы избежать сюрпризов и лишних вопросов, когда придет время платить, лучше разобраться во всех деталях заранее.

В этой статье мы раскладываем все по полочкам: какие именно налоги вы платите за свой загородный дом и участок, как их теперь считают, что такое единый платеж и, главное, как можно законно уменьшить сумму или не платить совсем, если вы имеете право на льготу.

Источник: freepik.com

Два ключевых налога для владельцев дач

Собственник дачи или земельного участка становится плательщиком налогов с момента государственной регистрации права собственности. Обязательство по уплате возникает независимо от того, как часто человек пользуется своей загородной недвижимостью. Даже если дача пустует весь сезон, налоги на нее и на землю будут начисляться. В основе налогообложения лежат два отдельных платежа, которые важно различать.

Первый — это налог на недвижимость. Объектом этого налога являются все капитальные строения, прочно связанные с землей. К ним относятся:

• Сам дачный или садовый дом
• Капитальный гараж с фундаментом
• Стационарная баня
• Любые другие хозяйственные постройки, которые зарегистрированы как объекты недвижимости и имеют прочную связь с землей, то есть их невозможно переместить без несоразмерного ущерба их назначению

Второй — это земельный налог. Это плата непосредственно за сам земельный участок, который находится в собственности, пожизненном наследуемом владении или временном пользовании. Размер этого налога зависит от кадастровой стоимости земли и ее целевого назначения. Он уплачивается за всю площадь участка, указанную в документах на землю.

Для удобства граждан эти и другие имущественные налоги (включая транспортный) с 2024 года объединены в единый имущественный платеж. Это не новый вид налога, а современный механизм уплаты. Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает все причитающиеся суммы, сводит их в одно извещение и выставляет общий счет. Это избавляет от необходимости совершать несколько отдельных транзакций и путаться в реквизитах.

Источник: freepik.com

Порядок уплаты: сроки, извещения и ЕРИП

Весь процесс уплаты налогов строго регламентирован Налоговым кодексом Республики Беларусь и построен таким образом, чтобы быть максимально прозрачным для плательщика.

Ключевой принцип заключается в том, что налоги всегда уплачиваются за истекший календарный год. Это означает, что в 2025 году вы будете платить налоги, рассчитанные за период владения дачей в 2024 году.

Налоговые органы направляют извещения на уплату до 1 октября. Получить его можно либо заказным письмом по почте, либо в электронном виде через личный кабинет плательщика на портале Министерства по налогам и сборам. Крайний срок для полной уплаты всех имущественных налогов — не позднее 15 ноября. Пропуск этого срока приведет к начислению пени за каждый день просрочки.

Оплату можно произвести любым удобным способом через систему «Расчет» (ЕРИП). Для этого достаточно знать свой УНП (учетный номер плательщика), который указан в извещении. Оплатить можно в интернет-банкинге, мобильном приложении вашего банка, инфокиоске, а также в отделениях банка или почтовой связи. Законодательство не требует вносить всю сумму единовременно. Платеж можно разбить на несколько частей, главное — полностью погасить задолженность до установленного дедлайна.

Источник: freepik.com

Налог на недвижимость: что изменится в расчетах с 2025 года

Основное изменение, которое затронет владельцев дач в 2025 году, связано с плановой индексацией расчетной стоимости недвижимости, которая используется в качестве налоговой базы. Сама ставка налога на недвижимость для физических лиц остается неизменной и составляет 0,1%. Однако итоговая сумма в извещении вырастет, так как увеличится стоимость квадратного метра, от которой ведется расчет.

Формула расчета выглядит следующим образом:

Итоговый налог = Площадь объекта (кв. м) × Расчетная стоимость 1 кв. м × Ставка налога (0,1%)

С 1 января 2025 года установлены следующие размеры расчетной стоимости одного квадратного метра для различных типов недвижимости и локаций:

• Дачи и садовые домики:
  • В Минске, областных центрах, Минском районе и крупных городах: от 499 до 623 рублей.
  • В других населенных пунктах и за их пределами: от 250 до 317 рублей.
• Гаражи и машино-места:
  • В Минске: 374 рубля.
  • В областных центрах: 317 рублей.
  • В других городах: 250 рублей.

Рассмотрим на примере. Допустим, гражданин владеет дачей площадью 70 квадратных метров в садовом товариществе в Минском районе. Предположим, расчетная стоимость для этой зоны установлена на уровне 550 рублей за квадратный метр.

Расчет налога будет таким: 70 квадратных метров × 550 руб. × 0,1% = 38,5 рублей.

Это и будет годовая сумма налога на дачный дом, которая будет указана в извещении осенью 2025 года.

Источник: freepik.com

Земельный налог: кадастровая стоимость и повышающий коэффициент

Расчет земельного налога также претерпит изменения из-за индексации налоговой базы. В качестве базы здесь выступает кадастровая стоимость земельного участка. Это нормативная, а не рыночная стоимость, которую государство определяет для целей налогообложения. Она зависит от местоположения участка, его функционального назначения и других факторов.

В соответствии с Законом Республики Беларусь от 13.12.2024 года № 47-З, кадастровая стоимость для расчета налога на 2025 год индексируется с учетом уровня инфляции за предыдущие периоды и прогнозных показателей. Это означает, что налоговая база для земельных участков под дачное строительство также увеличится, что приведет к росту суммы налога. Узнать актуальную кадастровую стоимость своего участка можно на регистре стоимости земель, земельных участков.

Помимо индексации, для владельцев земельных участков существует важное правило, прописанное в Налоговом кодексе. Если участок был предоставлен для строительства и обслуживания жилого дома или для дачного строительства, но в течение трех лет с даты его приобретения на нем не было зарегистрировано капитальное строение, земельный налог исчисляется по ставкам, увеличенным на коэффициент 3. Эта мера призвана стимулировать своевременное освоение земель и предотвращать появление заброшенных участков и долгостроев.

Источник: freepik.com

Налоговые льготы: кто имеет право на освобождение от уплаты

Законодательство предусматривает значительные льготы для определенных категорий граждан. В большинстве случаев они применяются налоговыми органами автоматически на основании имеющихся сведений, однако каждому собственнику полезно знать о своих правах.

Полное освобождение от уплаты налогов на дачную недвижимость и землю предоставляется следующим категориям:

• Пенсионеры и лица предпенсионного возраста. Лица, достигшие общеустановленного пенсионного возраста, а также инвалиды I и II группы полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость в отношении всех принадлежащих им садовых домиков, дач и гаражей. По земельному налогу льгота распространяется на один участок, предоставленный для дачного строительства. Если таких участков несколько, от налога освобождается тот, у которого кадастровая стоимость выше.
• Многодетные семьи. Семьи, в которых на иждивении и воспитании находятся трое и более несовершеннолетних детей, полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость и земельного налога на все принадлежащие им объекты, включая дачи, садовые домики и земельные участки.
• Военнослужащие срочной службы и некоторые другие категории граждан.

Если собственник не относится к перечисленным категориям, но находится в трудной жизненной ситуации, он имеет право обратиться в местный Совет депутатов или исполнительный комитет с заявлением о предоставлении дополнительной льготы. К таким ситуациям могут относиться тяжелое материальное положение, серьезное заболевание, последствия стихийного бедствия и другие обстоятельства, которые объективно мешают исполнить налоговые обязательства. Каждое такое заявление рассматривается в индивидуальном порядке.

Источник: freepik.com

Заключение

Подводя итог, выделим основные моменты, которые необходимо знать каждому владельцу дачи в Беларуси в 2025 году.

• Два налога. Вы платите налог на недвижимость (за строения) и земельный налог (за участок).
• Единый платеж. Все налоги уплачиваются одной суммой через ЕРИП в рамках единого имущественного платежа.
• Срок уплаты. Крайний срок — 15 ноября года, следующего за отчетным.
• Льготы. Пенсионеры, инвалиды I и II группы, а также многодетные семьи имеют право на полное освобождение от дачных налогов. Важно убедиться, что ваша льгота учтена.
• Коэффициент за долгострой. За незастроенный в течение трех лет дом на участке земельный налог взимается в тройном размере.